Nodokļi Spānijā – Spānijas īpašuma eksperts

Ja jūs dzīvojat un strādājat Spānijā, jums būs jāmaksā nodokļi Spānijā par jūsu ienākumiem un aktīviem, un jums būs jāiesniedz Spānijas nodokļu deklarācija. Tas, vai jūs maksājat Spānijas nodokļus no jūsu ienākumiem visā pasaulē vai tikai no Spānijas ienākumiem, ir atkarīgs no jūsu dzīvesvietas statusa.

Ja jūs klasificējat kā oficiālu rezidentu Spānijā, jums būs jāmaksā Spānijas nodoklis par jūsu ienākumiem visā pasaulē, kas tiek aprēķināts pakāpeniski, lai gan pastāv nodokļu atskaitījumi. Ja jūs neesat Spānijas nerezidents, nodokļus Spānijā maksāsiet tikai par Spānijas ienākumiem - parasti pēc vienotas likmes -, kas ietver arī potenciālos ienākumus no Spānijas īpašuma, pat ja jūs neizīrējat savu īpašumu. Spānijas nodoklis tiek piemērots arī īpašuma īpašumam, ieguldījumu procentiem un precēm un pakalpojumiem (PVN) Spānijā.

Nodokļi Spānijā tiek sadalīti starp valsts un reģionālajām valdībām, katram no 17 Spānijas autonomajiem reģioniem lemjot par savām nodokļu likmēm un saistībām. Tas nozīmē, ka Spānijas nodokļu likmes dažādās valstīs var atšķirties attiecībā uz ienākuma nodokli, īpašuma nodokli, īpašuma nodokli, kapitāla pieauguma nodokli un mantojuma nodokli. Turklāt Spānijas darba ņēmējiem ir jāveic iemaksas Spānijas sociālās apdrošināšanas nodokļos. Spānijas nodokļu gads ilgst no 1. janvāra līdz 31. decembrim.

Kam Spānijā jāmaksā nodokļi?

Spānijas nodoklis rezidentiem

Ja esat dzīvojis Spānijas valstī 6 mēnešus (183 dienas) vai lielu daļu civilā gada (nevis būtībā pēc kārtas), pretējā gadījumā jums ir jūsu galvenās „vitālās” intereses Spānijā (piemēram, jūsu ģimene vai uzņēmums atrodas Spānija), tad nodokļu funkcijās jūs klasificējat kā Spānijas rezidentu.

Kā Spānijas iedzīvotājam jums, iespējams, būs jāiesniedz Spānijas tiesību akts un jāmaksā Spānijas ieņēmumu palielinājums par jūsu finansiālo labumu visā pasaulē, ja:

• jūsu gada finansiālais ieguvums no nodarbinātības pārsniedz EUR 22,000 XNUMX;
• jūs esat ārštata pārstāvis vai vadāt pats savu biznesu;
• jūs saņemat ienākumus, kas pārsniedz EUR 1,000 gadā;
• kapitāla pieaugums un ietaupījumu finansiālais ieguvums pārsniedz EUR 1,600 gadā;

tas ir jūsu pirmais gads, kad deklarējat nodokļu rezidenci Eiropas valstī.

Jums būs jāpiespiež deklarēt visus aktīvus ārzemēs, kuru cena pārsniedz EUR 50,000 720 (izmantojot Modelo 720 vai “Form XNUMX”). Jūsu neapstiprinātais finansiālais ieguvums ir tāds, ka finansiālais ieguvums atstāj atskaitījumus no iemaksām sociālajā apdrošināšanā Eiropas valstī, pensijām, personīgajiem pabalstiem, kvalificētām cenām utt.

Nodoklis Eiropas valstī nerezidentiem

Ja jūs dzīvojat Eiropas valstī mazāk nekā sešus mēnešus (183 dienas), jūs klasificējat kā nerezidentu un jums var uzlikt nodokļus tikai par Eiropas valstī nopelnīto finansiālo labumu. Jūsu finansiālais ieguvums tiek aplikts ar nodokli pēc vienotas likmes bez piemaksām vai atskaitījumiem. Ja jūs esat nerezidents un jums pieder īpašums Eiropas valstī, neatkarīgi no tā, vai jūs to īrējat vai nē, jums var būt jāiesniedz juridisks dokuments un jāmaksā Spānijas īpašuma nodokļi par nerezidentiem (vai “aprēķinātā” ieņēmumu palielināšana) uz jūsu īpašumu) tālāk kā vietējie Spānijas īpašuma nodokļi. Skatīt Spānijas nerezidentu nodokļu likmes

Ienākuma nodoklis Eiropas valstī

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis Eiropas valstī tiek saukts par Impuesto Diamond State Renta sobre las Personas Fisicas vai IRPF. Spānijas ieņēmumu palielināšana ir sadalīta starp valsti un reģionu, un, lai gan valsts ir samazinājusi nodokļus un vienkāršojusi nodokļu ieņēmumu gūšanas iespējas, tas nav noticis visā Eiropas valstī.

Katrs reģions nosaka savas Spānijas nodokļu joslas un ieņēmumu palielināšanas likmes, tāpēc tas, cik proporcionāli maksājat ieņēmumus, ir atkarīgs no tā, kur jūs dzīvojat. Spānijas galvaspilsētā Madridē visu laiku zemākās nodokļu likmes Spānijā sākas ar 19% un paaugstinās līdz četrdesmit 3.5% vislabākajiem nopelnītājiem, turpretī ģeogrāfiskajā reģionā visaugstākā likme ir 48%, ja finansiālais ieguvums pārsniedz simts 20,000 XNUMX eiro. pārbaudiet daudz mūsu ceļvedī par Spānijas ieņēmumu palielināšanu.

Spānijas nodokļu likmes 2017. gadā

Neskatoties uz to, ka nodokļu likmes Eiropas valstī visā valstī nav vienādas, vienkāršības funkcijām zemāk ir norādītas Spānijas pamatlikmes, kas piemērojamas nodarbinātības finansiālajam ieguvumam. Patiesībā jūsu kopējais ar nodokli apliekamais nodoklis ir valsts vispārējo nodokļu likmju un attiecīgo reģionālo nodokļu likmju aprēķins. Par nodokļu likmēm Eiropas valstīs katram reģionam skatieties šeit.

Spānijas nodokļu likmes 2017. gadā (2016. gadā gūtajam finanšu ieguvumam) ir zemākas.

• Līdz EUR 12,450 19: XNUMX%
• EUR 12,450 20,200–24 XNUMX: XNUMX%
• EUR 20,200 35,200–30 XNUMX: XNUMX%
• EUR 35,200 60,000–37 XNUMX: XNUMX%
• Vairāk nekā EUR 60,000 45: XNUMX%

Aplūkojot 2016. gada skaitļus (2015. gada ienākumi), tiek parādīti valdības centieni samazināt un grozīt nodokļus Spānijā:

• Līdz EUR 12,450 19.5: XNUMX procenti
• EUR 12,450 20,200–24.50 XNUMX: XNUMX procenti
• EUR 20,200 34,000–30.50 XNUMX: XNUMX procenti
• 34,000 60,000–38 39 EUR: XNUMX–XNUMX%
• Vairāk nekā sešdesmit euro, 000: 46–47%

Reģistrējieties, lai samaksātu Spānijas nodokli: rezidenti un nerezidenti

Jums būs jāpiespiež reģistrēties, lai maksātu nodokļus Eiropas valstī Agencia Tributaria, Spānijas nodokļu administrācijā, neatkarīgi no tā, vai esat rezidents vai nerezidents. jūs vēlaties, lai jūsu ārzemnieka pozitīvās identifikācijas (NIE) diapazons būtu pieejams vietējā ārzemnieka darba vietā (Oficina American State Extranjeros) vai policijas birojā trīsdesmit dienu laikā pēc ierašanās Eiropas valstī.

Lai reģistrētu savu pienākumu maksāt Spānijas nodokli kā pastāvīgajam iedzīvotājam vai nerezidentam primāro laiku vai mainītu savu informāciju, jums jāaizpilda trīsdesmit modelo. Šeit atrodami norādes trīsdesmitā tipa aizpildīšanai.

Spānijas ienākuma nodokļa deklarācijas iesniegšana

Sākotnējā nodokļu rezidences gadā visiem jāiesniedz Spānijas ienākuma nodokļa deklarācija. reizi primārajā gadā jums nav jāiesniedz Spānijas ienākuma nodokļa deklarācija, ja jūsu finansiālais ieguvums no visiem avotiem ir mazāks par EUR 8,000 un jūs esat ieguvis, bet EUR 1,600 bankas procentu vai ieguldījumu finansiālu ieguvumu. Turklāt identiski ir gadījumi, kad jūsu ienākumi ir mazāki par EUR 1,000, pretējā gadījumā jūs nopelnāt, bet EUR 22,000 XNUMX kā AN darbinieks, jo jūsu Spānijas ieņēmumu palielinājumu var atņemt jūsu vadītājs.

Lai sagatavotu Spānijas deklarāciju par ieņēmumu palielināšanu, skatiet Modelo simts. ievērosiet datus par to, kā aizpildīt un iesniegt Spānijas ienākuma nodokļa deklarāciju, datus par iepriekšējām nodokļu deklarācijām un izveidotajiem maksājumiem. jūs vēlaties, lai jūsu digitālās identifikācijas sertifikāts piekļūtu šim pakalpojumam. jums būs jāpiespiež iesniegt ienākuma nodokļa deklarāciju par 2016. gada 12. mēnesi visā 2017. gada jūnijā un 30. gada jūnijā ar nodokļa iesniegšanas un maksāšanas punktu 2017. gada XNUMX. jūnijā.

Spānijas nodokļi nerezidentiem

Kopš 2016. gada nerezidentu vienotā ieņēmumu palielināšanas likme ir 24% un 19%, ja esat ES / EEZ valsts pilsonis.

Par citu finansiālu labumu tiek aplikti Spānijas nerezidentu nodokļi šādi:

Kapitāla pieaugums, kas izriet no nodotajiem aktīviem, tiek aplikts ar 19% likmi.

Investīciju procentiem un dividendēm kvadrātveida pasākums tiek aplikts ar nodokli 19%, lai gan kvadrātveida pasākums parasti ir zemāks, noslēdzot līgumus par nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu. Procentu nodoklis ir atbrīvots ES vēlētājiem.

Autoratlīdzības kvadrātveida pasākums, kam uzliek nodokli 24%.

Pensijas kvadrātveida mēra ar progresīvām likmēm - no 8% līdz 40%.

Lai pieteiktos algas palielināšanai kā Eiropas valsts nerezidents, izmantojiet Modelo 149. Pēc tam jūs izveidosiet ieņēmumu palielināšanas deklarāciju uz Modelo simts piecdesmit. Ja esat īpašnieks nerezidents, jums nodokļu deklarācija jāveido uz Modelo 210.

Īpašs Spānijas nodoklis ārzemniekiem, kas veic norīkojumu

Pastāv īpašs nodokļu režīms ārzemniekiem, kuri atgriežas Spānijā ar asociētu darba līgumu ar Spānijas uzņēmumu. to bieži dēvē par “Bekhema likumu”, jo tas, iespējams, sajuta vēju, lai dalībniekam Deividam Bekhemam nebūtu jāmaksā nodoklis par pasaules mēroga tēla tiesībām, kad viņš 2003. gadā ieradās spēlēt Madrides Real.

Saskaņā ar šo režīmu jums tiek uzlikti nodokļi tikai Spānijā par Spānijas finansiālo peļņu ar likmi 24% līdz EUR 600,000 2015 (2016. un 600,000. gadā). Par diezgan EUR 2016 47 45. gadā maksa par vienību tika izbalināta no XNUMX% līdz XNUMX%. Procentiem ārpus Spānijas nav jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis.

Ja esat Spānijas nodokļu rezidents (pavadījāt Spānijā diezgan 183 dienas gadā) un pēdējo desmit gadu laikā neesat dzīvojis Spānijā, sešu mēnešu laikā pēc ienākšanas Spānijā jūs pieprasīsit, lai jūs apliktu ar nodokļiem saskaņā ar šo režīmu. jūs saņemsiet samazinātu nodokli līdz 5 gadiem.

PVN (IVA) Spānijā

Spānijā ir 3 PVN (pievienotās vērtības nodoklis) vai Impuesto sobre el valorousness Añadido (IVA) līmeņi:

• IVA ģenerāldirektors - divdesmit viens gabals par precēm un pakalpojumiem.
• IVA reducido - desmit datori ceļotāju transportam, maksas ceļiem, amatieru sporta pasākumiem, izstādēm, veselības precēm, nepamatotiem pārtikas produktiem, atkritumu sortimentam, mocītāju apsaimniekošanai un atkritumu apstrādei.
• IVA superreducido - četri datori par svarīgākajiem pārtikas produktiem, zālēm, grāmatām un laikrakstiem.

Sākot ar likumīgu svētku dienu, 2017. gadā Spānijas nodokļu pārvalde var ieviest pavisam jaunu PVN politiku, kas visām PVN maksātājiem (galvenokārt ārštata darbiniekiem) prasa, lai četru dienu laikā pēc pieprasījuma tiktu iesniegta visa rēķina informācija tiešsaistē, izmantojot oficiālo Agencia Tributaria vietni. izdošanas datums un ne vēlāk kā nākamā mēneša sešpadsmitajā dienā pēc izdošanas. 2017. gadā PVN maksātājiem tiks piešķirta asociētā astoņu dienu, nevis četru dienu summa.